Impuestos de un CDT en Colombia: lo que te retienen y lo que de verdad pagas

Cuando se vence tu CDT, el banco no te entrega todos los intereses: se queda con una parte por retención en la fuente. Mucha gente cree que ese es el impuesto, y no siempre es así. Veamos qué te descuentan, por qué y qué pasa después en la declaración de renta.

1. La retención en la fuente: 4% de los intereses

Sobre los rendimientos de los títulos de renta fija, como los CDT, los bonos y los TES, la entidad retiene el 4%. En otros rendimientos financieros, como los de las cuentas de ahorro y los fondos de inversión colectiva, la retención general es del 7%.

La retención no es un impuesto adicional: es un anticipo del impuesto de renta. Si declaras renta, la restas de lo que te toque pagar; si te retuvieron más de lo que debías, puedes tener un saldo a favor.

2. Un ejemplo en pesos

3. El componente inflacionario: la parte que no es renta

Una parte de los intereses solo compensa la inflación, así que la ley no la trata como ganancia. Para las personas naturales que no están obligadas a llevar contabilidad, ese componente inflacionario fue del 55,43% de los rendimientos financieros en el año gravable 2025 (Decreto 898 de 2026). Ese porcentaje cambia cada año.

En el ejemplo, de los $1.200.000 de intereses, cerca de $665.160 no se consideran ingreso gravable y unos $534.840 sí. Sobre esa parte se calcula el impuesto, según tus demás ingresos y la tarifa que te corresponda. Por eso, para muchas personas el impuesto final por un CDT es menor que la retención, o incluso cero.

4. El 4 por mil

El gravamen a los movimientos financieros (4 por mil) se cobra cuando la plata sale de tu cuenta. Puedes marcar una cuenta como exenta: los retiros de hasta 350 UVT al mes no pagan el 4 por mil. En 2026 la UVT es de $52.374, así que el tope es de $18.330.900 mensuales.

5. Lo que conviene revisar cada año

• El porcentaje del componente inflacionario (lo publica el Gobierno cada año).
• El valor de la UVT, que mueve los topes del 4 por mil y de la declaración de renta.
• Tu certificado de retención: el banco lo expide y lo necesitas para declarar.

Fuentes: Decreto 1625 de 2016 (retención en la fuente sobre rendimientos financieros), Decreto 898 de 2026 (componente inflacionario del año gravable 2025), Estatuto Tributario art. 879 y DIAN (4 por mil y UVT 2026). Este artículo es educativo; para tu caso particular, consulta con tu contador.